¿CÓMO FUNCIONAN LAS DEDUCCIONES FISCALES? GASTA, DECLARA Y BENEFÍCIATE

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¿CÓMO FUNCIONAN LAS DEDUCCIONES FISCALES?

GASTA, DECLARA Y BENEFÍCIATE

De acuerdo con el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y con la Ley de Impuestos Sobre la Renta (LISR), los contribuyentes mexicanos, tanto cuando son personas físicas como cuando son personas morales, tienen derecho a la deducción de impuestos.

Esto quiere decir que pueden disminuir su utilidad fiscal pagando menos impuestos, siempre y cuando los gastos realizados y declarados ante la autoridad fiscal paguen los siguientes bienes o servicios, se encuentren dentro de las siguientes ramas o respondan a las circunstancias mencionadas a continuación:

Personas físicas:

Salud

  • Análisis y estudios clínicos.
  • Compra de lentes graduados para corregir efectos visuales, aparatos médicos, y prótesis.
  • Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.
  • Honorarios médicos, dentales, psicológicos y de nutrición.
  • Honorarios a enfermeras y enfermeros.
  • Seguros de gastos médicos independientes o complementarios a los brindados por las instituciones de salud pública (IMSS, ISSSTE, INSABI).

Educación

  • Colegiaturas de escuelas privadas que cuenten con validez de estudios y estén registradas y certificadas por el SAT para procesos de deducción.
  • Transporte escolar obligatorio.

Otros

  • Gastos personales de cónyuge o concubina/o, o bien, de familiares en línea directa (padres, abuelos, hijos y nietos).
  • Aportaciones voluntarias complementarias al fondo personal de retiro (Afore).
  • Intereses devengados por créditos hipotecarios contratados mediante Infonavit o Fovissste.
  • Donativos a instituciones certificadas para recibir esta clase apoyos.

Personas morales:

Gastos necesarios para que el contribuyente pueda llevar a bien sus negocios y actividades laborales

  • Pago de nóminas.
  • Compra de mercancías.
  • Arrendamiento de muebles e inmuebles.
  • Honorarios a personas físicas o morales.

Gastos varios

  • Pago de cuotas obrero-patronales.
  • Creación de reservas para fondos de pensiones y jubilaciones.
  • Intereses devengados, resultantes de compromisos y contratos con otros.
  • Anticipo a cuentas de mercancías.
  • Créditos incobrables (a terceros que por eventos extraordinarios no pueden saldar sus cuentas).
  • Gastos de fuerza mayor.
  • Ajuste anual por inflación.

También debes saber que…

Como todo trámite, éste también tiene sus restricciones y particularidades. Sobre la deducción de impuestos debes tener en cuenta que:

  • Sólo podrás deducir impuestos si tus gastos están facturados y declarados ante el SAT.
  • Muchos de estos gastos, para que puedan ser considerados como deducibles, deben ser pagados con tarjeta electrónica, cheque o transferencia.
  • Las tasas de deducibilidad del ISR y del IVA, impuesto que también está contemplado en esta ley, varían de acuerdo al tipo de gasto y, por supuesto, a si se trata de una persona física o moral.

Los beneficios del cumplimiento fiscal

Como puedes ver, si cumples con tus obligaciones como contribuyente y haces una óptima planeación fiscal, puedes obtener un buen aprovechamiento de este requerimiento. Con los fondos obtenidos de las deducciones puedes invertir en tu propia capacitación o en la capacitación de otros, en infraestructura, en el mejoramiento de tus condiciones y las de tus colaboradores, y en un sinfín de cosas más que sean de tu interés. ¿Ahora ves por qué estar al día con el SAT vale la pena?

¿Tienes dudas sobre cómo calcular tu utilidad fiscal? ¿Quieres saber más sobre las tasas de deducibilidad? ¿Necesitas información extra sobre este tema? Búscanos, en Satega podemos asesorarte.

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